「森財之道」個人養老金靴子落地:誰能交?怎么交?怎么用?

4月21日，國務院辦公廳發布《關于推動個人養老金發展的意見》，明確在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老金制度。參加人每年繳納個人養老金的上限為12000元。

那么，究竟什么是個人養老金，它與我們傳統的養老保險又有什么區別？

所謂個人養老金就是我們在人社部的個人養老金信息平臺上建立一個個人的養老金賬戶，自己繳費自己，自己為自己的老年生活積累養老金。

相比于我們強制性參保的基礎養老保險來說，個人養老金制度采取的是自愿繳納的原則，每人每年最高繳費上限是12000元，繳費完全是由我們個人來獨自承擔的，可以把它看作是對基礎養老金的一種補充。

對于大多數人來說，我們的退休養老金其實額度比較少，很難支付養老的全部需求，所以我們可以通過建立個人養老金制度，來提高我們退休養老時的養老收入。

在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老金制度。

個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人通過個人養老金信息管理服務平臺，建立個人養老金賬戶。個人養老金賬戶是參加個人養老金制度、享受稅收優惠政策的基礎。

而根據人社部的數據，截至2021年11月末，全國基本養老保險的參保人數高達10.25億人，即我國大多數人可繳納個人養老金。

繳費完全由參加人個人承擔，每年繳納的上限為1.2萬元。參加人應當指定或者開立一個本人唯一的個人養老金資金賬戶，用于個人養老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。

參加人可以用繳納的個人養老金在符合規定的金融機構或者其依法合規委托的銷售渠道購買金融產品，并承擔相應的風險。

個人養老金資金賬戶資金用于購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產品，參加人可自主選擇。

個人養老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規定外不得提前支取。

參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規定的情形，經信息平臺核驗領取條件后，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金，領取方式一經確定不得更改。

也就是說，一旦你確定了領取方式，那么就不能再更改你的個人養老金領取方式了，而領取的時候，個人養老金的這筆錢會直接從你的個人賬戶打到你的社會保險卡的銀行賬戶里去。

個人養老金與目前企業、個人共同繳納的基本養老保險以及普通商業養老保險產品、養老目標基金等有諸多不同。

首先，基本養老保險是強制繳納的，而個人養老金是自愿繳納的，且完全由個人承擔，屬于養老的補充，主要用于提高個人養老時的收入；其次，在運作上，基本養老保險基金采取直接投資與委托投資相結合的方式開展，且投資收益情況與后續個人養老金的領取數額沒有很強的直接關聯，而個人養老金則是自主選擇金融產品進行投資，且需要承擔相應風險；在領取時間上，個人養老金對領取有著嚴格要求，?？顚Ｓ?，而普通的商業保險、養老目標基金領取時間則比較靈活。

值得一提的是，《意見》還明確了個人養老金制度的稅收優惠，《意見》稱國家將制定稅收優惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度并依規領取個人養老金。

相較于此前試點的稅延性養老保險，此次個人養老金可購買的金融產品并不限于養老保險，還包括符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等金融產品，參加人可以自主選擇，大大提高了可選養老產品的豐富性。

大力發展個人養老金將加快居民儲蓄向投資轉化，通過各類金融產品和金融機構向資本市場輸送更多長期資金，有利于促進我國資本市場蓬勃發展。

其實，個人養老制度與其說是一種養老規劃，不如說是一種投資習慣的建立，個人養老金存續幾十年，投資保值是核心，它能夠幫助普通人進行強制性養老規劃，積少成多，積累養老儲備。

長期來看，權益類基金、固收+等類型的基金能夠滿足養老金長期性、收益性需求，如果有此類產品的投資渠道，能夠獲取穩定的資產增值，其實也就等于滿足了個人養老投資的需求。