個(gè)人養(yǎng)老金為養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)增添活力

《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》公布

個(gè)人養(yǎng)老金為養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)增添活力

韓立飛

4月21日，《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》）發(fā)布。《意見》明確，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度；參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為1.2萬元；國(guó)家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)符合條件的人員參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

近日，本報(bào)屢屢接到讀者咨詢，什么是個(gè)人養(yǎng)老金？個(gè)人養(yǎng)老金哪些人可參與、怎樣繳費(fèi)、和以前的養(yǎng)老保險(xiǎn)及理財(cái)產(chǎn)品有哪些不同？

據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，個(gè)人養(yǎng)老金屬于第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)，與第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、第二支柱企業(yè)（職業(yè)）年金共同組成了我國(guó)養(yǎng)老保障體系的三個(gè)支柱。

哪些人可參與？上述《意見》提到，在我國(guó)境內(nèi)參加第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，也就是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，都可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

怎么參加？《意見》明確，參加人應(yīng)當(dāng)指定或者開立一個(gè)本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、歸集收益、支付和繳納個(gè)人所得稅。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶可以由參加人在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行封閉運(yùn)行，其權(quán)益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取。

如何繳費(fèi)？《意見》強(qiáng)調(diào)，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。參加人通過個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱信息平臺(tái)），建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶是參加個(gè)人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為1.2萬元。人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)上限。

能否用個(gè)人養(yǎng)老金進(jìn)行投資？我省一家銀行工作人員表示，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶資金可用于購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值的滿足不同投資者偏好的金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇。

另據(jù)了解，證監(jiān)會(huì)日前也發(fā)文表示，《意見》有助于加快構(gòu)建養(yǎng)老金、資本市場(chǎng)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)良性互動(dòng)、協(xié)同發(fā)展的新發(fā)展格局。資本市場(chǎng)將助力養(yǎng)老金分享實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金長(zhǎng)期保值增值，積極應(yīng)對(duì)人口老齡化；養(yǎng)老金具有長(zhǎng)期性、規(guī)范性和規(guī)模性，通過積極投資資本市場(chǎng)，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供更多長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展資金。

探索一下個(gè)人養(yǎng)老金的由來。2018年4月，我國(guó)個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)啟動(dòng)，標(biāo)志著我國(guó)開始探索運(yùn)用稅收優(yōu)惠引導(dǎo)個(gè)人開展養(yǎng)老金積累。同年，上海市、福建省、蘇州工業(yè)園區(qū)三地試點(diǎn)發(fā)售個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。截至2021年4月末，共有23家保險(xiǎn)公司參與試點(diǎn)，累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入4.9億元，參保人數(shù)約5萬人。

此外，2021年5月，針對(duì)新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員和各種靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保障手段有限、儲(chǔ)備不足等問題，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)上線。同年6月1日起，在浙江省（含寧波市）和重慶市開展試點(diǎn)。此舉更加貼近、更好滿足新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員等各類人群多樣化養(yǎng)老需求。截至2021年11月末，累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)2.7億元，超過2.1萬人投保。

據(jù)了解，個(gè)人養(yǎng)老金制度將選擇部分城市先試行1年，再逐步推開。對(duì)此，業(yè)內(nèi)專家稱，個(gè)人養(yǎng)老金豐富了養(yǎng)老市場(chǎng)產(chǎn)品種類，可提升養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)活力。有觀點(diǎn)也同時(shí)指出，個(gè)人養(yǎng)老金與儲(chǔ)蓄存款不一樣，國(guó)家稅務(wù)將出臺(tái)配套政策，個(gè)人養(yǎng)老金可個(gè)稅稅前扣除，少交個(gè)人所得稅，投資收益長(zhǎng)期來看會(huì)比較好。