個人養(yǎng)老金來了!每年繳納上限12000元,實行完全積累

央廣網北京4月21日消息 4月21日，國務院辦公廳發(fā)布《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（以下簡稱《意見》）。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元，實行完全積累，繳費上限適時調整；國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領取個人養(yǎng)老金；個人養(yǎng)老金資金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產品，參加人可自主選擇。

《意見》要求，推動發(fā)展適合中國國情、政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的個人養(yǎng)老金，與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接，實現養(yǎng)老保險補充功能，協調發(fā)展其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務，健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。

個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人通過個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺（以下簡稱信息平臺），建立個人養(yǎng)老金賬戶。個人養(yǎng)老金賬戶是參加個人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎。

參加人可以用繳納的個人養(yǎng)老金在符合規(guī)定的金融機構或者其依法合規(guī)委托的銷售渠道（以下統(tǒng)稱金融產品銷售機構）購買金融產品，并承擔相應的風險。參加人應當指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個人養(yǎng)老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。個人養(yǎng)老金資金賬戶可以由參加人在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產品銷售機構指定。個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取。

參加人變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行時，應當經信息平臺核驗后，將原個人養(yǎng)老金資金賬戶內的資金轉移至新的個人養(yǎng)老金資金賬戶并注銷原資金賬戶。

《意見》明確，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元。人力資源社會保障部、財政部根據經濟社會發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調整繳費上限。國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領取個人養(yǎng)老金。

個人養(yǎng)老金資金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產品，參加人可自主選擇。參與個人養(yǎng)老金運行的金融機構和金融產品由相關金融監(jiān)管部門確定，并通過信息平臺和金融行業(yè)平臺向社會發(fā)布。

參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，經信息平臺核驗領取條件后，可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金，領取方式一經確定不得更改。領取時，應將個人養(yǎng)老金由個人養(yǎng)老金資金賬戶轉入本人社會保障卡銀行賬戶。參加人死亡后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產可以繼承。

《意見》規(guī)定，信息平臺由人力資源社會保障部組織建設，與符合規(guī)定的商業(yè)銀行以及相關金融行業(yè)平臺對接，歸集相關信息，與財政、稅務等部門共享相關信息，為參加人提供個人養(yǎng)老金賬戶管理、繳費管理、信息查詢等服務，支持參加人享受稅收優(yōu)惠政策，為個人養(yǎng)老金運行提供信息核驗和綜合監(jiān)管支撐，為相關金融監(jiān)管部門、參與個人養(yǎng)老金運行的金融機構提供相關信息服務。不斷提升信息平臺的規(guī)范化、信息化、專業(yè)化管理水平，運用互聯網+創(chuàng)新服務方式，為參加人提供方便快捷的服務。

人力資源社會保障部、財政部對個人養(yǎng)老金發(fā)展進行宏觀指導，根據職責對個人養(yǎng)老金的賬戶設置、繳費上限、待遇領取、稅收優(yōu)惠等制定具體政策并進行運行監(jiān)管，定期向社會披露相關信息。稅務部門依法對個人養(yǎng)老金實施稅收征管。相關金融監(jiān)管部門根據各自職責，依法依規(guī)對參與個人養(yǎng)老金運行金融機構的經營活動進行監(jiān)管，督促相關金融機構優(yōu)化產品和服務，做好產品風險提示，對產品的風險性進行監(jiān)管，加強對投資者的教育。

《意見》要求，各參與部門要建立和完善投訴機制，積極發(fā)揮社會監(jiān)督作用，及時發(fā)現解決個人養(yǎng)老金運行中出現的問題。

《意見》指出，推動個人養(yǎng)老金發(fā)展是健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，增強人民群眾獲得感、幸福感、安全感的重要舉措，直接關系廣大參加人的切身利益。各地區(qū)要加強領導、周密部署、廣泛宣傳，穩(wěn)妥有序推動有關工作落地實施。各相關部門要按照職責分工制定落實本意見的具體政策措施，同向發(fā)力、密切協同，指導地方和有關金融機構切實做好相關工作。人力資源社會保障部、財政部要加強指導和協調，結合實際分步實施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開，及時研究解決工作中遇到的問題，確保本意見順利實施。