提高養(yǎng)老保障參保動(dòng)力

自1993年黨的十四屆三中全會(huì)首次提出建立多層次的社會(huì)保障制度以來，為城鄉(xiāng)居民提供同我國國情相適應(yīng)的社會(huì)保障，中國社會(huì)保障的改革與發(fā)展取得了巨大的進(jìn)步，逐步建立起了與市場經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展相適應(yīng)的新型社會(huì)保障體系。截至2021年底，全國參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)10.2億人，基本實(shí)現(xiàn)了制度的全覆蓋。

城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立，覆蓋不同職業(yè)身份的群體，將更多居民納入到社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的保障中來，實(shí)現(xiàn)了制度的快速擴(kuò)張，但仍然存在多維度參保動(dòng)力不足的問題。對(duì)于中國農(nóng)村居民而言，在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立以前，其養(yǎng)老保障主要依靠家庭和土地。子女贍養(yǎng)和家庭承包經(jīng)營土地的收入是農(nóng)村老年人的主要經(jīng)濟(jì)來源。針對(duì)農(nóng)村中無勞動(dòng)能力、無生活來源、無法定贍養(yǎng)義務(wù)人或雖有法定贍養(yǎng)義務(wù)人但無贍養(yǎng)能力的老年人，由國家或者集體承擔(dān)保吃、保穿、保醫(yī)、保住、保葬的救助責(zé)任。隨著農(nóng)村人口老齡化和青年人口城鎮(zhèn)化，家庭和土地養(yǎng)老已不能適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，相關(guān)救助制度難以廣泛覆蓋農(nóng)村人口，與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障形成鮮明落差。因此，國家從1986年七五計(jì)劃開始，探索建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，歷經(jīng)兩個(gè)階段。1991年，民政部門開始推廣農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡稱老農(nóng)保），但制度僅維系至1999年，勞動(dòng)和社會(huì)保障部門接手，老農(nóng)保進(jìn)入清理整頓階段，停止接受新業(yè)務(wù)。至2014年，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡稱新農(nóng)保）和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)合并為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，2020年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人均年繳費(fèi)僅402元，即使繳費(fèi)滿15年（最低繳費(fèi)年限），累計(jì)也只有幾千元，難以滿足居民老年生活的基本收入需要，只能作為老年收入來源的補(bǔ)充。此外，城鎮(zhèn)職工和企業(yè)也有很多選擇以最低繳費(fèi)年限參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，甚至少繳逃繳。職工和居民的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)兩套制度并行，參保組織工作和保險(xiǎn)基金由各省負(fù)責(zé)，制度的碎片化使得大量流動(dòng)就業(yè)人口（比如農(nóng)民工）面臨在哪個(gè)地區(qū)參保、由哪項(xiàng)制度覆蓋的制度選擇問題。組織參保的較高復(fù)雜程度加上個(gè)人的短視問題，尤其是年輕人，難以充分意識(shí)到參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的必要性、急迫性，引致參保動(dòng)力不足。

中國已經(jīng)建立起了三支柱養(yǎng)老保障體系，但第一支柱一支獨(dú)大，二、三支柱發(fā)展相對(duì)滯后。中國多層次養(yǎng)老保障體系的第一支柱是社會(huì)保險(xiǎn)（職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)），第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金（分別覆蓋企業(yè)職工和機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工），第三支柱是個(gè)人養(yǎng)老金（個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等）。第二支柱中，職業(yè)年金在國家財(cái)政的支持下很快實(shí)現(xiàn)了法定人群全覆蓋，但主要由企業(yè)出資、基于自愿原則的企業(yè)年金發(fā)展緩慢，從2015年到2019年企業(yè)年金的參保人數(shù)從2316萬增加到2548萬。第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金起步較晚。隨著老齡化加劇，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率逐步下降，不能滿足退休前后維持同等生活標(biāo)準(zhǔn)的需要。為了激勵(lì)第三支柱商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展，進(jìn)一步豐富我國養(yǎng)老保障體系，2014年原保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于開展老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，2018年財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、人力資源和社會(huì)保障部、銀保監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》。同屬于第三支柱的個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)的推行尚不盡如人意。

為進(jìn)一步加強(qiáng)養(yǎng)老保障覆蓋的深度和廣度，應(yīng)注重建設(shè)人們對(duì)于制度可持續(xù)性的信賴和對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)制度的依賴。人們對(duì)養(yǎng)老保障制度認(rèn)識(shí)和理解越合理，越會(huì)相信政策的合理性、有效性和可持續(xù)性，越愿意去了解和理解相關(guān)保險(xiǎn)條款，越有可能參與到制度中來。

養(yǎng)老保障制度作為公共金融制度安排，其需求的提升同時(shí)受到政府、保險(xiǎn)制度和家庭特征三方面的影響。在制度層面上，良好的制度設(shè)計(jì)是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度參與的基礎(chǔ)，宏觀制度環(huán)境是具體制度信任形成的最終決定因素。作為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施主體，政府治理的改善，如更高的法治水平、更高的政府透明度和更高的公共服務(wù)水平，能夠?yàn)槿藗兲峁└臃€(wěn)定的心理預(yù)期，從而有助于提升家庭對(duì)于制度承諾和契約執(zhí)行的信心，進(jìn)而促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)參與。在合約執(zhí)行層面上，對(duì)于保險(xiǎn)條款的理解，對(duì)于信息和承諾的判斷也會(huì)影響保險(xiǎn)需求。以新農(nóng)保為例，調(diào)查數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，關(guān)于新農(nóng)保的政策和實(shí)施規(guī)則，作為供給方的政府和作為需求方的農(nóng)村居民存在信息不對(duì)稱，一些農(nóng)村居民對(duì)新農(nóng)保的籌資構(gòu)成和繳費(fèi)細(xì)則缺乏了解。因此，降低信息不對(duì)稱和給予有效承諾也有助于提升養(yǎng)老保險(xiǎn)需求。在家庭特征層面上，更高的教育水平，使得個(gè)人有更強(qiáng)的理解力，能夠更好地了解金融制度和產(chǎn)品。而通過更緊密的社交互動(dòng)帶來的感受交流和信息獲取，不僅有助于改善家庭對(duì)保險(xiǎn)的主觀態(tài)度，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)需求，更可促進(jìn)個(gè)人和家庭參與保險(xiǎn)。

（作者系北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)學(xué)系博士生）