小編最近翻了翻基本養老保險個人賬戶,收益居然接近6.7%……

基本養老保險，關乎我們退休后的基本生活水平，相信大家并不陌生。

最近小編在支付寶查看養老金對賬單時發現，養老保險2021年個人賬戶利息有2000多元，算下來利率大概達到了6.6%。

驚喜！秒殺大多銀行定期存款和理財產品！

近期，由21世紀經濟報道聯合螞蟻投教基地聯合推出的《養在未老時》投教專題對養老保險體系第三支柱中的個人養老金制度做了詳細介紹。今天，我們接著再詳細聊聊養第一支柱基礎養老保險里面的個人賬戶及其賬面收益。

廢話不多說，下面我們開講啦！

為什么說養老個人賬戶的賬面收益讓人驚喜？我們來對比下。

銀行業理財登記托管中心組織發布的《中國銀行業理財市場年度報告（2021年）》顯示，2021 年各月度，理財產品加權平均年化收益率最高為 3.97%、 最低為 2.29%，收益率波動相對平穩。

對比之下，養老保險的個人賬戶收益較高一些。

要解釋清楚這個問題，我們得先了解一下記賬利率的概念。

如果大家試著查詢自己的養老繳費信息就會發現（查詢路徑：支付寶首頁市民中心——社保——社保查詢——個人對賬單，選擇對應的年限就可以看到相關信息），對賬單上不僅有月繳費基數，以及單位和個人繳費額，還有養老保險個人賬戶相關信息，包括本年利息、本息合計等。這里的利息，其實是通過記賬利率計算得出的。

何為記賬利率？就是指社會保險經辦機構每年對個人賬戶中的儲存額予以計息，用于計算個人賬戶儲存利息的利率稱為個人賬戶記賬利率。簡單來說，就是你交的基本養老金，國家會以一定的利率給你利息，這個利率就是記賬利率。

記賬利率為何能達到6%以上的水平？其實，是養老金總池子的投資收益情況本身十分可觀。

基本養老保險基金雖然分為統籌養老金和個人賬戶養老金（個人繳納的部分計入個人賬戶）兩部分，但投資運作是一起的。早期城鎮職工基本養老保險基金是由各地分散管理，主要投資國債、存款，收益率較低。從2016年底開始，養老保險基金委托社保基金進行投資運營。

2021年9月，人社部發布的《全國社會保障基金理事會基本養老保險基金受托運營年度報告(2020年度)》顯示，2020年，基本養老保險基金權益投資收益額1135.77億元，投資收益率10.95%；基本養老保險基金自2016年12月受托運營以來，年均投資收益率6.89%，累計投資收益額1986.46億元，秒殺一眾理財，相當的牛。

記賬利率對到手養老金有何影響？那這個收益又怎么影響我們未來的養老收入？

公式是這樣的，等我們退休的時候，每個月可以領取的個人賬戶養老金=退休時個人賬戶累計存儲額（含利息）÷本人退休年齡相對應的計發月數。

（插播一個小知識點：計發月數根據職工退休時城鎮人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。2005年，國務院出臺《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》，同時配發計發月數表，大家可以對照表格，查詢不同年齡段退休的計發月數。）

從計算養老金的公式就可以看出來，存儲額和賬戶記賬利率將直接影響我們退休后的養老金數額。所以，養老金繳費時間越長，繳費金額越大，記賬利率越高，退休后可領取的養老金越多！

根據我國社會保險法規定，養老保險個人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低于銀行定期存款利率，免征利息稅。

從2016年開始，我國統一了職工基本養老保險的記賬利率，不再由各地自行決定。小編翻了下2016年～2021年的記賬利率，分別為8.31%、7.12%、8.29%、7.61%、6.04%、6.69%。可以說，相當的可以。

不過問題又來了，養老保險個人賬戶與個人養老金制度有何區別？

如果有認真看上一期《個人養老金來了！和其他養老投資有什么區別，要不要參加》內容的同學，就會發現在個人養老金制度中，也有提到個人養老金賬戶的概念。

那么，第一支柱基礎養老保險中的個人賬戶，與第三支柱個人養老金制度中的個人養老金賬戶，又有什么區別呢？

實際上，最大的區別就是兩者存續期間的資金使用問題。雖然未滿足領取條件之前都不能提前支取，但是，基礎養老保險的個人賬戶是交由國家統一管理和投資。

而個人養老金賬戶的錢，我們自己可以用來購買符合規定的金融產品，包括銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等。并且，具體什么時候買，買什么，等退休了這個錢是分月領取還是一次性領取，都是我們自己說了算，自主決定。而且，這些操作都可以在資金賬戶中完成，不需要跑多個部門和機構，非常方便省事。

第二個區別是賬戶的開立。基礎養老保險的個人賬戶一般公司繳費時開立。

參加個人養老金制度需要開設兩個賬戶：一個是在信息平臺建立個人養老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務等；另一個是在銀行開立或者指定的個人養老金資金賬戶，用于繳費、購買產品、歸集收益等。

第三個區別是繳費方式不同。基礎養老保險的個人賬戶由公司每月、按照基數8%的比例代扣代繳；而個人養老金賬戶是我們自己繳納，至于繳多少、一次性繳還是分次繳、全程參加還是部分年度參加，都可以自主決定（前提條件是不超過1.2萬元/年）。

有同學提問：參保人去世后，基礎養老保險個人賬戶的余額，或者個人養老金賬戶中的資產怎么辦？答案是都可以繼承。

好了，今天的知識點就講到這里啦。（如果大家想估算自己能領多少養老金，可以在國家社會保險公共服務平臺（http://si.12333.gov.cn）中養老金測算服務板塊，輸入相關參數進行測算。）

（作者：邊萬莉 編輯：周鵬峰）