小編最近翻了翻基本養(yǎng)老保險個人賬戶,收益居然接近6.7%……

基本養(yǎng)老保險，關乎我們退休后的基本生活水平，相信大家并不陌生。

最近小編在支付寶查看養(yǎng)老金對賬單時發(fā)現(xiàn)，養(yǎng)老保險2021年個人賬戶利息有2000多元，算下來利率大概達到了6.6%。

驚喜！秒殺大多銀行定期存款和理財產(chǎn)品！

近期，由21世紀經(jīng)濟報道聯(lián)合螞蟻投教基地聯(lián)合推出的《養(yǎng)在未老時》投教專題對養(yǎng)老保險體系第三支柱中的個人養(yǎng)老金制度做了詳細介紹。今天，我們接著再詳細聊聊養(yǎng)第一支柱基礎養(yǎng)老保險里面的個人賬戶及其賬面收益。

廢話不多說，下面我們開講啦！

為什么說養(yǎng)老個人賬戶的賬面收益讓人驚喜？我們來對比下。

銀行業(yè)理財?shù)怯浲泄苤行慕M織發(fā)布的《中國銀行業(yè)理財市場年度報告（2021年）》顯示，2021 年各月度，理財產(chǎn)品加權平均年化收益率最高為 3.97%、 最低為 2.29%，收益率波動相對平穩(wěn)。

對比之下，養(yǎng)老保險的個人賬戶收益較高一些。

要解釋清楚這個問題，我們得先了解一下記賬利率的概念。

如果大家試著查詢自己的養(yǎng)老繳費信息就會發(fā)現(xiàn)（查詢路徑：支付寶首頁市民中心——社保——社保查詢——個人對賬單，選擇對應的年限就可以看到相關信息），對賬單上不僅有月繳費基數(shù)，以及單位和個人繳費額，還有養(yǎng)老保險個人賬戶相關信息，包括本年利息、本息合計等。這里的利息，其實是通過記賬利率計算得出的。

何為記賬利率？就是指社會保險經(jīng)辦機構每年對個人賬戶中的儲存額予以計息，用于計算個人賬戶儲存利息的利率稱為個人賬戶記賬利率。簡單來說，就是你交的基本養(yǎng)老金，國家會以一定的利率給你利息，這個利率就是記賬利率。

記賬利率為何能達到6%以上的水平？其實，是養(yǎng)老金總池子的投資收益情況本身十分可觀。

基本養(yǎng)老保險基金雖然分為統(tǒng)籌養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金（個人繳納的部分計入個人賬戶）兩部分，但投資運作是一起的。早期城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金是由各地分散管理，主要投資國債、存款，收益率較低。從2016年底開始，養(yǎng)老保險基金委托社?；疬M行投資運營。

2021年9月，人社部發(fā)布的《全國社會保障基金理事會基本養(yǎng)老保險基金受托運營年度報告(2020年度)》顯示，2020年，基本養(yǎng)老保險基金權益投資收益額1135.77億元，投資收益率10.95%；基本養(yǎng)老保險基金自2016年12月受托運營以來，年均投資收益率6.89%，累計投資收益額1986.46億元，秒殺一眾理財，相當?shù)呐！?/p>

記賬利率對到手養(yǎng)老金有何影響？那這個收益又怎么影響我們未來的養(yǎng)老收入？

公式是這樣的，等我們退休的時候，每個月可以領取的個人賬戶養(yǎng)老金=退休時個人賬戶累計存儲額（含利息）÷本人退休年齡相對應的計發(fā)月數(shù)。

（插播一個小知識點：計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。2005年，國務院出臺《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，同時配發(fā)計發(fā)月數(shù)表，大家可以對照表格，查詢不同年齡段退休的計發(fā)月數(shù)。）

從計算養(yǎng)老金的公式就可以看出來，存儲額和賬戶記賬利率將直接影響我們退休后的養(yǎng)老金數(shù)額。所以，養(yǎng)老金繳費時間越長，繳費金額越大，記賬利率越高，退休后可領取的養(yǎng)老金越多！

根據(jù)我國社會保險法規(guī)定，養(yǎng)老保險個人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低于銀行定期存款利率，免征利息稅。

從2016年開始，我國統(tǒng)一了職工基本養(yǎng)老保險的記賬利率，不再由各地自行決定。小編翻了下2016年～2021年的記賬利率，分別為8.31%、7.12%、8.29%、7.61%、6.04%、6.69%。可以說，相當?shù)目梢浴?/p>

不過問題又來了，養(yǎng)老保險個人賬戶與個人養(yǎng)老金制度有何區(qū)別？

如果有認真看上一期《個人養(yǎng)老金來了！和其他養(yǎng)老投資有什么區(qū)別，要不要參加》內容的同學，就會發(fā)現(xiàn)在個人養(yǎng)老金制度中，也有提到個人養(yǎng)老金賬戶的概念。

那么，第一支柱基礎養(yǎng)老保險中的個人賬戶，與第三支柱個人養(yǎng)老金制度中的個人養(yǎng)老金賬戶，又有什么區(qū)別呢？

實際上，最大的區(qū)別就是兩者存續(xù)期間的資金使用問題。雖然未滿足領取條件之前都不能提前支取，但是，基礎養(yǎng)老保險的個人賬戶是交由國家統(tǒng)一管理和投資。

而個人養(yǎng)老金賬戶的錢，我們自己可以用來購買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品，包括銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等。并且，具體什么時候買，買什么，等退休了這個錢是分月領取還是一次性領取，都是我們自己說了算，自主決定。而且，這些操作都可以在資金賬戶中完成，不需要跑多個部門和機構，非常方便省事。

第二個區(qū)別是賬戶的開立?；A養(yǎng)老保險的個人賬戶一般公司繳費時開立。

參加個人養(yǎng)老金制度需要開設兩個賬戶：一個是在信息平臺建立個人養(yǎng)老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務等；另一個是在銀行開立或者指定的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于繳費、購買產(chǎn)品、歸集收益等。

第三個區(qū)別是繳費方式不同。基礎養(yǎng)老保險的個人賬戶由公司每月、按照基數(shù)8%的比例代扣代繳；而個人養(yǎng)老金賬戶是我們自己繳納，至于繳多少、一次性繳還是分次繳、全程參加還是部分年度參加，都可以自主決定（前提條件是不超過1.2萬元/年）。

有同學提問：參保人去世后，基礎養(yǎng)老保險個人賬戶的余額，或者個人養(yǎng)老金賬戶中的資產(chǎn)怎么辦？答案是都可以繼承。

好了，今天的知識點就講到這里啦。（如果大家想估算自己能領多少養(yǎng)老金，可以在國家社會保險公共服務平臺（http://si.12333.gov.cn）中養(yǎng)老金測算服務板塊，輸入相關參數(shù)進行測算。）

（作者：邊萬莉 編輯：周鵬峰）