「社評」讓個人養(yǎng)老金制度叫好又叫座

建立個人養(yǎng)老金制度具有重要的現(xiàn)實意義。從制度層面來說，補齊第三支柱養(yǎng)老保險的短板，構(gòu)建功能更加完備的多層次、多支柱的養(yǎng)老保險體系，推動實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展；于個人而言，增加一份養(yǎng)老積累，更好滿足人民群眾多層次養(yǎng)老保險需求，讓更多人的老年生活更有保障和質(zhì)量。

事關(guān)很多人老年生活的個人養(yǎng)老金制度啟動實施——據(jù)11月26日《工人日報》等媒體報道，人社部、財政部、國家稅務(wù)總局三部門近日發(fā)布通知，明確個人養(yǎng)老金制度在36個先行城市（地區(qū)）啟動實施，先行城市（地區(qū)）符合條件的群眾可自愿參加，個人養(yǎng)老金繳費完全由參加人個人承擔(dān)，年繳納上限為1.2萬元，參加人繳費即可享受稅費優(yōu)惠，可自主選擇購買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品。目前，銀保監(jiān)會已公布首批可以開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的23家商業(yè)銀行名單，11月25日制度啟動的首日，有近百萬人開立賬戶。

黨的二十大報告提出，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。黨中央明確要求，要立足我國基本國情，借鑒國際經(jīng)驗，努力構(gòu)建以基本養(yǎng)老保險為基礎(chǔ)、以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補充、與個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險相銜接的三支柱養(yǎng)老保險體系。該體系中，第一支柱基本養(yǎng)老保險目前覆蓋10.5億人，基金運行總體平穩(wěn)，待遇按時足額發(fā)放；第二支柱發(fā)揮補充作用，截至2022年二季度，參加企業(yè)（職業(yè)）年金的職工有7500多萬人，補充養(yǎng)老作用初步顯現(xiàn)；第三支柱此前沒有全國統(tǒng)一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險體系的短板。

個人養(yǎng)老金制度是政府支持、市場運營、個人負(fù)責(zé)的補充型養(yǎng)老金。推動個人養(yǎng)老金發(fā)展，為參加人增加補充養(yǎng)老保險的渠道，未來有望提高參加人養(yǎng)老待遇水平，從而讓更多老年人的生活更有品質(zhì)和保障。而所謂替代基本養(yǎng)老金等說法是對個人養(yǎng)老金制度的誤讀。

如何完善個人養(yǎng)老金制度落地舉措，讓百姓真正得到實惠、提高養(yǎng)老待遇水平，成為輿論關(guān)注的焦點。其中，個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠多少、未來收益幾何、基金是否安全，是當(dāng)下公眾最為關(guān)心的問題。

個人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠，不同收入的參加人受益程度不同。據(jù)測算，根據(jù)年收入水平不同，繳納個人養(yǎng)老金者可每年節(jié)稅幾百元至幾千元不等。其中，年收入10萬左右的參加人，扣除1.2萬元免稅額度后，個人所得稅率可從10%降至3%，明顯減少納稅。

個人養(yǎng)老金收益幾何關(guān)系到參加人未來養(yǎng)老待遇能否切實提高。與基本養(yǎng)老保險不同，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，投入的資金完全來源于個人，屬于私有財產(chǎn)，沒有社會互濟性，實行完全積累。這相當(dāng)于自己給自己存一筆養(yǎng)老錢，積累的多，未來拿的就多。個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的具體收益高低受多種因素影響，既與經(jīng)濟發(fā)展水平、產(chǎn)品運行質(zhì)量相關(guān)，也受個人投資眼光、投資能力影響。

在基金安全方面，個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行，限制了領(lǐng)取條件，最大程度確保資金用于養(yǎng)老。根據(jù)規(guī)定，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定，進入個人養(yǎng)老金白名單的產(chǎn)品要具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值四個屬性。

眼下，我國人口老齡化程度進一步加深，對養(yǎng)老保險體系及經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展帶來新的挑戰(zhàn)。國家衛(wèi)健委等機構(gòu)日前發(fā)布的《2021年度國家老齡事業(yè)發(fā)展公報》顯示，截至2021年末，全國60周歲及以上老年人口2.67億，占總?cè)丝诘?8.9%。據(jù)測算，2035年左右，60歲及以上老年人口將突破4億，在總?cè)丝谥械恼急葘⒊^30%，我國將進入重度老齡化階段。

因此，建立個人養(yǎng)老金制度具有重要的現(xiàn)實意義。從制度層面來說，補齊第三支柱養(yǎng)老保險的短板，構(gòu)建功能更加完備的多層次、多支柱的養(yǎng)老保險體系，推動實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展；于個人而言，增加一份養(yǎng)老積累，更好滿足人民群眾多層次養(yǎng)老保險需求，讓更多人的老年生活更有保障和質(zhì)量。

個人養(yǎng)老金制度是我國積極應(yīng)對老齡化的舉措之一，事關(guān)億萬人的養(yǎng)老福祉。眼下，能否汲取之前稅延型養(yǎng)老保險推廣遇冷的啟示，回應(yīng)百姓期待，讓個人養(yǎng)老金叫好又叫座，有待相關(guān)部門進一步完善落實舉措，例如，開展有關(guān)政策宣傳和引導(dǎo)，對個人選擇投資加強專業(yè)咨詢和業(yè)務(wù)指導(dǎo)；加強監(jiān)管，確保個人養(yǎng)老金的資金安全等。切實幫助更多人增加養(yǎng)老積累，以更從容的力量積極應(yīng)對銀發(fā)浪潮，這是我們共同的期待。