「社評(píng)」讓個(gè)人養(yǎng)老金制度叫好又叫座

建立個(gè)人養(yǎng)老金制度具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。從制度層面來說，補(bǔ)齊第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的短板，構(gòu)建功能更加完備的多層次、多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展；于個(gè)人而言，增加一份養(yǎng)老積累，更好滿足人民群眾多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)需求，讓更多人的老年生活更有保障和質(zhì)量。

事關(guān)很多人老年生活的個(gè)人養(yǎng)老金制度啟動(dòng)實(shí)施——據(jù)11月26日《工人日?qǐng)?bào)》等媒體報(bào)道，人社部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局三部門近日發(fā)布通知，明確個(gè)人養(yǎng)老金制度在36個(gè)先行城市（地區(qū)）啟動(dòng)實(shí)施，先行城市（地區(qū)）符合條件的群眾可自愿參加，個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，年繳納上限為1.2萬元，參加人繳費(fèi)即可享受稅費(fèi)優(yōu)惠，可自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品。目前，銀保監(jiān)會(huì)已公布首批可以開辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的23家商業(yè)銀行名單，11月25日制度啟動(dòng)的首日，有近百萬人開立賬戶。

黨的二十大報(bào)告提出，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。黨中央明確要求，要立足我國(guó)基本國(guó)情，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，努力構(gòu)建以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補(bǔ)充、與個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接的三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。該體系中，第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目前覆蓋10.5億人，基金運(yùn)行總體平穩(wěn)，待遇按時(shí)足額發(fā)放；第二支柱發(fā)揮補(bǔ)充作用，截至2022年二季度，參加企業(yè)（職業(yè)）年金的職工有7500多萬人，補(bǔ)充養(yǎng)老作用初步顯現(xiàn)；第三支柱此前沒有全國(guó)統(tǒng)一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的短板。

個(gè)人養(yǎng)老金制度是政府支持、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、個(gè)人負(fù)責(zé)的補(bǔ)充型養(yǎng)老金。推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展，為參加人增加補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的渠道，未來有望提高參加人養(yǎng)老待遇水平，從而讓更多老年人的生活更有品質(zhì)和保障。而所謂替代基本養(yǎng)老金等說法是對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金制度的誤讀。

如何完善個(gè)人養(yǎng)老金制度落地舉措，讓百姓真正得到實(shí)惠、提高養(yǎng)老待遇水平，成為輿論關(guān)注的焦點(diǎn)。其中，個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠多少、未來收益幾何、基金是否安全，是當(dāng)下公眾最為關(guān)心的問題。

個(gè)人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠，不同收入的參加人受益程度不同。據(jù)測(cè)算，根據(jù)年收入水平不同，繳納個(gè)人養(yǎng)老金者可每年節(jié)稅幾百元至幾千元不等。其中，年收入10萬左右的參加人，扣除1.2萬元免稅額度后，個(gè)人所得稅率可從10%降至3%，明顯減少納稅。

個(gè)人養(yǎng)老金收益幾何關(guān)系到參加人未來養(yǎng)老待遇能否切實(shí)提高。與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不同，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，投入的資金完全來源于個(gè)人，屬于私有財(cái)產(chǎn)，沒有社會(huì)互濟(jì)性，實(shí)行完全積累。這相當(dāng)于自己給自己存一筆養(yǎng)老錢，積累的多，未來拿的就多。個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的具體收益高低受多種因素影響，既與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、產(chǎn)品運(yùn)行質(zhì)量相關(guān)，也受個(gè)人投資眼光、投資能力影響。

在基金安全方面，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行封閉運(yùn)行，限制了領(lǐng)取條件，最大程度確保資金用于養(yǎng)老。根據(jù)規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定，進(jìn)入個(gè)人養(yǎng)老金白名單的產(chǎn)品要具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值四個(gè)屬性。

眼下，我國(guó)人口老齡化程度進(jìn)一步加深，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系及經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展帶來新的挑戰(zhàn)。國(guó)家衛(wèi)健委等機(jī)構(gòu)日前發(fā)布的《2021年度國(guó)家老齡事業(yè)發(fā)展公報(bào)》顯示，截至2021年末，全國(guó)60周歲及以上老年人口2.67億，占總?cè)丝诘?8.9%。據(jù)測(cè)算，2035年左右，60歲及以上老年人口將突破4億，在總?cè)丝谥械恼急葘⒊^30%，我國(guó)將進(jìn)入重度老齡化階段。

因此，建立個(gè)人養(yǎng)老金制度具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。從制度層面來說，補(bǔ)齊第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的短板，構(gòu)建功能更加完備的多層次、多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展；于個(gè)人而言，增加一份養(yǎng)老積累，更好滿足人民群眾多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)需求，讓更多人的老年生活更有保障和質(zhì)量。

個(gè)人養(yǎng)老金制度是我國(guó)積極應(yīng)對(duì)老齡化的舉措之一，事關(guān)億萬人的養(yǎng)老福祉。眼下，能否汲取之前稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)推廣遇冷的啟示，回應(yīng)百姓期待，讓個(gè)人養(yǎng)老金叫好又叫座，有待相關(guān)部門進(jìn)一步完善落實(shí)舉措，例如，開展有關(guān)政策宣傳和引導(dǎo)，對(duì)個(gè)人選擇投資加強(qiáng)專業(yè)咨詢和業(yè)務(wù)指導(dǎo)；加強(qiáng)監(jiān)管，確保個(gè)人養(yǎng)老金的資金安全等。切實(shí)幫助更多人增加養(yǎng)老積累，以更從容的力量積極應(yīng)對(duì)銀發(fā)浪潮，這是我們共同的期待。