個(gè)人養(yǎng)老金終于落地,講點(diǎn)有用的干貨,看懂后再?zèng)Q定是否繳費(fèi)

關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金的消息早在去年就已經(jīng)在網(wǎng)上傳開(kāi)了，基本內(nèi)容大家也知曉得差不多了，就等正式發(fā)文。

2022年11月4日，人力資源部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會(huì)終于正式揭開(kāi)了個(gè)人養(yǎng)老金的面紗，聯(lián)合發(fā)布了《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，全文共計(jì)八章52條，通篇閱讀了《辦法》，總結(jié)了幾點(diǎn)干貨與大家分享，王五說(shuō)說(shuō)看建議先收藏再看。

兩類人沒(méi)有購(gòu)買的資格

個(gè)人養(yǎng)老金與大家熟悉的養(yǎng)老保險(xiǎn)不同，后者屬于社保，帶有一定的強(qiáng)制性，用人單位必須為員工辦理城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，前者完全由個(gè)人決定，沒(méi)有累計(jì)年限限制，可以斷繳，也可以連續(xù)繳納；可以繳納得多（有最高額度限制），也可以繳納得少。

不過(guò)，兩類人無(wú)法購(gòu)買。

第一類是已經(jīng)退休的人。都已經(jīng)開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金了，自然不可能再繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。

第二類是沒(méi)有參加社保的人。

《辦法》第三條規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當(dāng)是在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者。

換言之，既沒(méi)有繳納城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)也沒(méi)有參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的人無(wú)法購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金。

如果你沒(méi)有參加社保，那么個(gè)人養(yǎng)老金確實(shí)不適合你，有這錢先把社保給繳了。

領(lǐng)取方式多樣化，但領(lǐng)完就沒(méi)了

養(yǎng)老保險(xiǎn)的領(lǐng)取方式就一種，即每月領(lǐng)取一次。

個(gè)人養(yǎng)老金不同，有多種領(lǐng)取方式可供參保人選擇，可以選擇每月領(lǐng)取、分次領(lǐng)取或者一次性領(lǐng)取。

比如，張三達(dá)到法定退休年齡（60歲）時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶里共有30萬(wàn)元。

（1）按月領(lǐng)取

每月領(lǐng)取金額=30萬(wàn)元/計(jì)發(fā)月數(shù)=30萬(wàn)元/139=2158元（忽略個(gè)稅，下同）。

（2）一次性領(lǐng)取

60歲時(shí)張三可以一下子領(lǐng)走30萬(wàn)元。

（3）分次領(lǐng)取

張三選擇從60歲退休開(kāi)始每一年領(lǐng)取3萬(wàn)元，在60歲至69歲期間的每一年能夠領(lǐng)取3萬(wàn)元。

值得注意的是個(gè)人養(yǎng)老金是會(huì)領(lǐng)取完畢的，不論張三選擇何種領(lǐng)取方式，退休時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶里的30萬(wàn)元余額領(lǐng)完后就不能再領(lǐng)取了，如果還未領(lǐng)完張三就去世的話，賬戶里的余額作為遺產(chǎn)由繼承人獲得。

社保養(yǎng)老金不同，只要活著就可以一直領(lǐng)下去，并且養(yǎng)老金每年會(huì)普漲一次，年齡越大每月領(lǐng)取得越多，這是社保的性質(zhì)決定的，所以建議大家先多繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，有余力的情況下再考慮是否參加個(gè)人養(yǎng)老金。

個(gè)人養(yǎng)老金可以選擇投資品種，選得好不好決定未來(lái)領(lǐng)得多不多

繳納個(gè)人養(yǎng)老金后運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)會(huì)拿著本金投資以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值，退休后領(lǐng)取得多與少同個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額的多與少密切相關(guān)，余額分成兩部分，一部分是參保人繳納的本金、另外一部分是產(chǎn)生的投資收益。

比如，張三每一年繳納1萬(wàn)元個(gè)人養(yǎng)老金，一共繳納了10年，本金共10萬(wàn)元，十年下來(lái)的累計(jì)投資收益為2萬(wàn)元，退休時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶里可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取的金額就是12萬(wàn)元。

假設(shè)投資收益為虧損0.5萬(wàn)元，那么能夠領(lǐng)取的總金額就只有9.5萬(wàn)元了。

累計(jì)存了10萬(wàn)元，十年后只能領(lǐng)9.5萬(wàn)元，這種事情可能發(fā)生嗎？理論上是有可能的，因?yàn)閭€(gè)人養(yǎng)老金能夠投資高風(fēng)險(xiǎn)高收益的公募基金。

個(gè)人養(yǎng)老金充分體現(xiàn)了參保人的個(gè)人意志，除了前面說(shuō)過(guò)的是否繳納、每年繳納多少完全由個(gè)人決定外，繳納的錢如何使用也由參保人說(shuō)了算。

根據(jù)《辦法》第二條規(guī)定，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品

換言之，參保人交完錢還要告訴個(gè)人養(yǎng)老金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)把錢投到什么樣的金融產(chǎn)品里去，如果有人每年都選擇投資公募基金且正好遇到資本市場(chǎng)行情不佳，本金是會(huì)虧損的。

這就是王五說(shuō)說(shuō)看提到的選得好不好決定未來(lái)領(lǐng)得多不多。

當(dāng)然，考慮到養(yǎng)老金本來(lái)就是追求穩(wěn)定的東西，設(shè)立的公募基金不太會(huì)是純股票基金，所以收益波動(dòng)不會(huì)很大。

王五說(shuō)說(shuō)看建議兼顧收益與風(fēng)險(xiǎn)，可以選擇將50%的資金投入定期存款、30%投入理財(cái)產(chǎn)品或商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、20%投入公募基金，也已索性全部投入理財(cái)產(chǎn)品或者商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

為何不自己存錢理財(cái)呢？因?yàn)閭€(gè)人養(yǎng)老金可以抵稅

個(gè)人養(yǎng)老金不像社保養(yǎng)老金有補(bǔ)貼，這玩意完全是自己口袋里的錢，那么為什么要把錢交給運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)打理，還不如自己理財(cái)呢？

個(gè)人養(yǎng)老金是可以抵扣個(gè)人所得稅的，舉個(gè)例子說(shuō)明一下。

假設(shè)張三當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額為3萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)的個(gè)稅稅率為3%，速算扣除數(shù)為0元，張三需要繳納的個(gè)稅金額=3萬(wàn)*3%-0=900元；張三參加了個(gè)人養(yǎng)老金，當(dāng)年交了1萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額降低至2萬(wàn)元，只要繳納600元的個(gè)稅就可以了。

通過(guò)參加個(gè)人養(yǎng)老金張三少繳納了300元個(gè)稅，相當(dāng)于獲得了3%的額外收益。

如果張三收入較高，應(yīng)納稅所得額為10萬(wàn)元的話，繳納1萬(wàn)元個(gè)人養(yǎng)老金可以節(jié)省1000元個(gè)稅，獲得10%的額外收益；如果應(yīng)納稅所得額為20萬(wàn)元的話，1萬(wàn)元個(gè)人養(yǎng)老金可以節(jié)省2000元個(gè)稅，獲得20%的額外收益；最多可以獲得45%的額外收益。

上面提到的收益全部?jī)H僅指的是抵個(gè)稅產(chǎn)生的收益，并沒(méi)有加上投資的金融產(chǎn)品本身產(chǎn)生的收益。

抵稅是個(gè)人養(yǎng)老金最具吸引力的地方，為了防止有人利用個(gè)人養(yǎng)老金逃避納稅義務(wù)，現(xiàn)有政策規(guī)定了每人每年最多只能繳費(fèi)12000元，有關(guān)部門未來(lái)會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平等因素調(diào)整額度上限。

收入較高者務(wù)必積極參與繳納個(gè)人養(yǎng)老金

王五說(shuō)說(shuō)看認(rèn)為并非所有人都適合參與個(gè)人養(yǎng)老金，收入越高越應(yīng)該參與，原因如下。

第一，養(yǎng)老保險(xiǎn)有繳費(fèi)上限，高收入人群退休后的養(yǎng)老金占其工作時(shí)收入的比例低于低收入人群，需要有額外的補(bǔ)充。

比如，張三退休前每月到手工資4000元，退休后的養(yǎng)老金為2000元，養(yǎng)老金占工資的比例為50%；李四工作是每月到手30000元，退休后的養(yǎng)老金可能為10000元，養(yǎng)老金占工資的比例為33%。

李四退休后的收入減少幅度更大，對(duì)其物質(zhì)生活的影響大，更有必要在工作時(shí)繳納個(gè)人養(yǎng)老金以彌補(bǔ)退休后的收入銳減。

第二，收入越高抵稅帶來(lái)的收益率越高。

前面分析過(guò)，個(gè)人養(yǎng)老金可以抵扣個(gè)稅，高收入者的個(gè)稅稅率較高，稅率越高獲得的實(shí)際收益越多。

目前允許每年最多繳費(fèi)12000元，稅率為45%的人可以節(jié)約5400元，連續(xù)繳納20年可以節(jié)稅10.8萬(wàn)元。

相反，如果收入連個(gè)稅起征點(diǎn)都沒(méi)有達(dá)到，繳費(fèi)無(wú)法抵扣一分錢個(gè)稅，因?yàn)樵揪陀貌恢U稅。

這就是王五說(shuō)說(shuō)看建議收入越高越要參加個(gè)人養(yǎng)老金的原因。

另外一方面，低收入者暫時(shí)不用參加，先繳納好社保再說(shuō)，繳費(fèi)后是不能取出來(lái)的，如果因?yàn)閰⒓觽€(gè)人養(yǎng)老金導(dǎo)致當(dāng)下經(jīng)濟(jì)壓力過(guò)大的話就沒(méi)有意義了。

不建議通過(guò)大幅降低現(xiàn)在的生活標(biāo)準(zhǔn)為退休打基礎(chǔ)，未雨綢繆的前提是當(dāng)下有足夠的能力和底氣。大家一定要搞明白個(gè)人養(yǎng)老金的相關(guān)政策并結(jié)合家庭收入情況后再?zèng)Q定是否參與。

以上純屬個(gè)人觀點(diǎn)，歡迎關(guān)注、點(diǎn)贊，您的支持是對(duì)原創(chuàng)最好的鼓勵(lì)！