個人養老金終于落地,講點有用的干貨,看懂后再決定是否繳費

關于個人養老金的消息早在去年就已經在網上傳開了，基本內容大家也知曉得差不多了，就等正式發文。

2022年11月4日，人力資源部、財政部、國家稅務總局、銀保監會終于正式揭開了個人養老金的面紗，聯合發布了《個人養老金實施辦法》，全文共計八章52條，通篇閱讀了《辦法》，總結了幾點干貨與大家分享，王五說說看建議先收藏再看。

兩類人沒有購買的資格

個人養老金與大家熟悉的養老保險不同，后者屬于社保，帶有一定的強制性，用人單位必須為員工辦理城鎮職工養老保險，前者完全由個人決定，沒有累計年限限制，可以斷繳，也可以連續繳納；可以繳納得多（有最高額度限制），也可以繳納得少。

不過，兩類人無法購買。

第一類是已經退休的人。都已經開始領取養老金了，自然不可能再繳納養老保險。

第二類是沒有參加社保的人。

《辦法》第三條規定，個人養老金的參加人應當是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者。

換言之，既沒有繳納城鎮職工養老保險也沒有參加城鄉居民養老保險的人無法購買個人養老金。

如果你沒有參加社保，那么個人養老金確實不適合你，有這錢先把社保給繳了。

領取方式多樣化，但領完就沒了

養老保險的領取方式就一種，即每月領取一次。

個人養老金不同，有多種領取方式可供參保人選擇，可以選擇每月領取、分次領取或者一次性領取。

比如，張三達到法定退休年齡（60歲）時個人養老金賬戶里共有30萬元。

（1）按月領取

每月領取金額=30萬元/計發月數=30萬元/139=2158元（忽略個稅，下同）。

（2）一次性領取

60歲時張三可以一下子領走30萬元。

（3）分次領取

張三選擇從60歲退休開始每一年領取3萬元，在60歲至69歲期間的每一年能夠領取3萬元。

值得注意的是個人養老金是會領取完畢的，不論張三選擇何種領取方式，退休時個人養老金賬戶里的30萬元余額領完后就不能再領取了，如果還未領完張三就去世的話，賬戶里的余額作為遺產由繼承人獲得。

社保養老金不同，只要活著就可以一直領下去，并且養老金每年會普漲一次，年齡越大每月領取得越多，這是社保的性質決定的，所以建議大家先多繳納養老保險，有余力的情況下再考慮是否參加個人養老金。

個人養老金可以選擇投資品種，選得好不好決定未來領得多不多

繳納個人養老金后運營機構會拿著本金投資以實現資產增值，退休后領取得多與少同個人養老金賬戶余額的多與少密切相關，余額分成兩部分，一部分是參保人繳納的本金、另外一部分是產生的投資收益。

比如，張三每一年繳納1萬元個人養老金，一共繳納了10年，本金共10萬元，十年下來的累計投資收益為2萬元，退休時個人養老金賬戶里可以按月、分次或者一次性領取的金額就是12萬元。

假設投資收益為虧損0.5萬元，那么能夠領取的總金額就只有9.5萬元了。

累計存了10萬元，十年后只能領9.5萬元，這種事情可能發生嗎？理論上是有可能的，因為個人養老金能夠投資高風險高收益的公募基金。

個人養老金充分體現了參保人的個人意志，除了前面說過的是否繳納、每年繳納多少完全由個人決定外，繳納的錢如何使用也由參保人說了算。

根據《辦法》第二條規定，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品

換言之，參保人交完錢還要告訴個人養老金運營機構把錢投到什么樣的金融產品里去，如果有人每年都選擇投資公募基金且正好遇到資本市場行情不佳，本金是會虧損的。

這就是王五說說看提到的選得好不好決定未來領得多不多。

當然，考慮到養老金本來就是追求穩定的東西，設立的公募基金不太會是純股票基金，所以收益波動不會很大。

王五說說看建議兼顧收益與風險，可以選擇將50%的資金投入定期存款、30%投入理財產品或商業養老保險、20%投入公募基金，也已索性全部投入理財產品或者商業養老保險。

為何不自己存錢理財呢？因為個人養老金可以抵稅

個人養老金不像社保養老金有補貼，這玩意完全是自己口袋里的錢，那么為什么要把錢交給運營機構打理，還不如自己理財呢？

個人養老金是可以抵扣個人所得稅的，舉個例子說明一下。

假設張三當年的應納稅所得額為3萬元，對應的個稅稅率為3%，速算扣除數為0元，張三需要繳納的個稅金額=3萬*3%-0=900元；張三參加了個人養老金，當年交了1萬元，應納稅所得額降低至2萬元，只要繳納600元的個稅就可以了。

通過參加個人養老金張三少繳納了300元個稅，相當于獲得了3%的額外收益。

如果張三收入較高，應納稅所得額為10萬元的話，繳納1萬元個人養老金可以節省1000元個稅，獲得10%的額外收益；如果應納稅所得額為20萬元的話，1萬元個人養老金可以節省2000元個稅，獲得20%的額外收益；最多可以獲得45%的額外收益。

上面提到的收益全部僅僅指的是抵個稅產生的收益，并沒有加上投資的金融產品本身產生的收益。

抵稅是個人養老金最具吸引力的地方，為了防止有人利用個人養老金逃避納稅義務，現有政策規定了每人每年最多只能繳費12000元，有關部門未來會根據經濟社會發展水平等因素調整額度上限。

收入較高者務必積極參與繳納個人養老金

王五說說看認為并非所有人都適合參與個人養老金，收入越高越應該參與，原因如下。

第一，養老保險有繳費上限，高收入人群退休后的養老金占其工作時收入的比例低于低收入人群，需要有額外的補充。

比如，張三退休前每月到手工資4000元，退休后的養老金為2000元，養老金占工資的比例為50%；李四工作是每月到手30000元，退休后的養老金可能為10000元，養老金占工資的比例為33%。

李四退休后的收入減少幅度更大，對其物質生活的影響大，更有必要在工作時繳納個人養老金以彌補退休后的收入銳減。

第二，收入越高抵稅帶來的收益率越高。

前面分析過，個人養老金可以抵扣個稅，高收入者的個稅稅率較高，稅率越高獲得的實際收益越多。

目前允許每年最多繳費12000元，稅率為45%的人可以節約5400元，連續繳納20年可以節稅10.8萬元。

相反，如果收入連個稅起征點都沒有達到，繳費無法抵扣一分錢個稅，因為原本就用不著繳稅。

這就是王五說說看建議收入越高越要參加個人養老金的原因。

另外一方面，低收入者暫時不用參加，先繳納好社保再說，繳費后是不能取出來的，如果因為參加個人養老金導致當下經濟壓力過大的話就沒有意義了。

不建議通過大幅降低現在的生活標準為退休打基礎，未雨綢繆的前提是當下有足夠的能力和底氣。大家一定要搞明白個人養老金的相關政策并結合家庭收入情況后再決定是否參與。

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