最后五年,養老保險交最高檔更劃算?

一個朋友，聽說社保最后五年交最高檔劃算，眼瞅著自己離法定退休年齡也近了，就琢磨著把自己的社保檔次提一提。但從最低檔提到最高檔，一年下來，要多交好多錢。她又有點猶豫。于是找貓妹求證，到底有沒有這回事兒。貓妹也是第一次聽到這個說法，就琢磨了一下這件事兒。

首先，咱們先來說說，社保繳費檔次調整是怎么回事兒。社保，主要分職工社保（含靈活就業人員社保）和居民社保。除此之外各地的情況不同，還有一些小眾的社保，比如什么兵團啊、農墾之類的，就不在討論范圍了。

職工社保，理論上不存在按什么檔次繳費這回事兒。因為職工社保是按照個人的工資水平來交社保的。除非工資水平特別高的（超過三倍繳費基數）和特別低的（低于繳費基數），按照封頂線或最低線來交社保，絕大部分人的社保交多少，還是取決于工資水平。工資就那么多，是多交點還是少交點，個人其實沒有選擇的余地。但現在有一種情況比較特殊，那就是靈活就業人員社保。靈活就業人員社保是一種特殊的職工社保，所有的費用（單位繳納部分+個人繳納部分）由參保人員自己繳納，但達到法定退休年齡后享受的養老、醫療待遇是和職工社保一樣的。在繳費上標準上，靈活就業人員社保比較靈活，參保人可以在60%-300%的繳費檔次之間自主選擇。

城鄉居民社保，也是參保人員自己繳納（國家給一些補貼），享受的待遇要比職工社保弱。在養老保險的繳費上，有較大的靈活度，交的多的領的多，交的少的領的少，但繳納也有上限和下限。所以，能調整繳費檔次的，只有靈活就業人員社保和城鄉居民社保。貓妹這個朋友，正在交的是北京靈活就業人員社保。

接著，咱們來說說，退休后養老保險領多少錢，跟哪些因素有關系。職工養老的養老金是由基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分組成。基礎養老金=（全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資）÷2×繳費年限×1%=全省上年度在崗職工月平均工資（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額÷計發月數（50歲為195、55歲為170、60歲為139）從公式可以看出，能影響養老金數額的因素有這么幾個。

1、繳費年限毋庸置疑的，肯定是繳費年限越久，領的越多，因為一方面會增加個人賬戶的余額，另一方面會提升基礎養老金的繳費年限系數。

2、全省上年度在崗職工月平均工資這個金額非常非常關鍵，但這不是個人決定的，它取決于我們每個人所在城市的發展水平，大城市的養老金高，很大程度上就高在這個平均工資的水平。

3、本人平均繳費指數這是一個平均值。它由參保人每年的繳費基數除以當地上一年的職工平均工資，得出繳費當年的繳費工資指數，等到退休時，把每年的繳費工資指數相加，然后再除以實際繳費年限，得到的平均數。所以，平時的繳費基數越高，本人平均繳費指數越大。

4、個人賬戶儲存額職工養老保險是單位和個人一起交，單位交的是繳費基數×12%（各地有不同）、個人交繳費基數×8%，個人交的部分進入個人賬戶。2006年以前，是個人交的11%，加上單位交的劃一部分進入個人賬戶。這些錢，再加上利息，就構成了個人賬戶儲存額。所以，總結一下，養老金想領多一點，無非是這么幾個法子：1、在大城市交2、多交幾年3、繳費基數盡可能高一點

最后五年交最高檔，能改變的就是繳費基數。繳費基數提高了，一方面進入個人賬戶的金額多了，另一方面也會提高本人平均繳費指數，兩個系數都提升了，肯定養老金領的就多了。

假設兩個人都只打算交15年養老保險：A. 前10年，按照最低檔，60%交，那么前10年的繳費指數都是0.6，最后5年，按照最高檔，300%交，那么后5年的繳費指數都是6，最后平均下來，A的本人平均繳費指數為（0.6×10＋3×5）÷15=1.4；B. 如果15年一直都按照最低檔60%交，那么退休時本人平均繳費指數為0.6。

基礎養老金=全省上年度在崗職工月平均工資（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%把1.4和0.6分別代入上面這個公式，A的基礎養老金會是B的1.5倍。個人賬戶養老金，其實就是看個人交的多少了。A的個人賬戶里的錢是B的1.4÷0.6≈1.67倍。所以，A交的多，領的就更多。

但貓妹沒太想明白的是，為什么偏偏是最后五年交最高檔才劃算。因為從養老金計算可以看出來，提高個人繳費金額，雖然基礎養老金也會提高，但并沒有讓基礎養老金等比例提升。A交的錢是B的1.67倍，但A的基礎養老金只是B的1.5倍，所以如果只是從劃算這個角度來說，那肯定是按照最低檔交最合適。

一個朋友問，會不會是受利息的影響，錢進了賬戶，沒多少利息，那莫不如臨近退休那幾年交，讓資金效用最大化？這可能是個誤會。大家知道現在個人賬戶的利息有多高嗎？2016年~2021年的個人賬戶記賬利率，分別為：8.31%、7.12%、8.29%、7.61%、6.04%、6.69%、6.12%。

是不是相當的可以了？秒殺很多人的理財收益率吧。 所以，這個理由也不成立。 貓友中如果有明白人，歡迎留言給貓妹講講啊。